? ? ? ? 你们单位财务混乱，不能提供准确财务资料，只能从中找逻辑关系。

1.确认股权比例，如果无账面实缴数，可以以营业执照认缴数减设备投资数，得到货币资金投资数，再分别除以认缴数，得到各自股权比例。

2.银行流水记录完整，说明应收应付等于实收实付，会计叫做“权责发生制与收付实际制无时空距离”，计算利润数，要分两个时间段，按照资产负债表日，在2016.12.31和2017.6.30核算。鉴于账面核算不清，利润表项目不能清楚区分，不能提供税务资料，企业所得税应该没有计算缴纳。所以首先，需计算税前利润，用银行流水的贷方减借方，其中，人工费按劳动合同中的应发数，与人事部门一致；然后，固定资产折旧暂时按年限平均法计算数，后期根据生产情况变更折旧方法。

? ? ? ? 税前利润计算出来后，核算当期企业所得税应纳税额。如果是小型微利企业，应纳税所得额100万以下，乘以5%（20%*25%），100万到300万之间，乘以10%(20%*50%)，得到当期企业所得税，因为财务核算不健全，所得税暂时性差异暂不核算。

3.净资产核算。净资产等于所有者权益，即资产总额―负债总额，在2017.6.30，所有资产负债核算清楚，财务报表做平后，用期末资产合计―期末负债合计，就可以得到期末净资产数额，与第1问不同的是，实收资本加资本公积加留存收益等于净资产，而第1问仅对实收资本中股权占比加以计算。

? ? ? ? 友情提醒，一定要请专业的会计人员核算监督，避免延误业务管理和纳税申报。