1、你做的分录正确。如果销售成本还没结转，再补做一笔结无票销售成本的分录。同时，还要按补缴的增值税计提、结转、缴纳：城建税、教育附加、地方教育附加。

2、填写在申报表“纳税检查调整的销售额”项目栏中。

2011-09-02 13:14 补充问题

1、无票收入的销售成本结转可以和8月的销售成本做一张凭证吗？

可以和8月的销售成本做一张凭证，也可以分开编制凭证。

2、城建税、教育附加、地方教育附加是不是也可以和8月的一起计提、结转、缴纳？